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項目部財務(wù)管理制度

為加強(qiáng)項目部財務(wù)管理，發(fā)揮會計核算、監(jiān)督職能的作用，提高會計信息質(zhì)量，確保資金安全、有效。根據(jù)施工企業(yè)會計制度，結(jié)合國道G111線施工管理的特點，制定本制度，望各項目經(jīng)理部遵照執(zhí)行。

1、嚴(yán)格回執(zhí)單的管理，業(yè)務(wù)員領(lǐng)取回執(zhí)單要登記簽字，要堅持“一去一回”制度，公司對已簽或未簽的回執(zhí)單，進(jìn)行不定點不定時抽查，發(fā)現(xiàn)問題，從嚴(yán)處理。

2、項目部和業(yè)務(wù)部要及時掌握轉(zhuǎn)帳部分的回款情況，項目經(jīng)理要督促業(yè)務(wù)員將款項收回。

3、一般情況下員工不行預(yù)支工資，如遇特殊情況必須辦理借支手續(xù)，由部門主管和經(jīng)理批準(zhǔn)，其借支不得超過工資的50%。

4、備用金須公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并履行備用金借支手續(xù)。

5、業(yè)務(wù)員收入的現(xiàn)金在24小時內(nèi)全額上交出納，逾期未交每次罰款壹佰元，卷款私逃者，工資和押金一律充公，或追究擔(dān)保人責(zé)任，數(shù)額較大，訴訟法律。

6、收取現(xiàn)金暫開的收據(jù)，待開出正式發(fā)票時，必須將該收據(jù)收回，領(lǐng)用收據(jù)時，必須登記，使用完畢后，必須將存根交回。

7、健全項目部財務(wù)管理機(jī)制，會計、出納分人負(fù)責(zé)。會計負(fù)責(zé)各項支出的核算，控制經(jīng)費(fèi)的合理使用，做好月報季報年終決算。出納負(fù)責(zé)收支現(xiàn)金交登賬，當(dāng)日現(xiàn)金500元以上必須在下午5點以前存銀行。

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